借贷特殊事项会计分录如何设置

借贷特殊事项会计分录如何设置

    探讨起个问题，这不光是做账的问题，实际上是财务制度问题。少了钱不能账上做平了事，要领导报批，分情况处理。

    借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢100

    贷：现金100

    根据现金盘点来做上述的分录。

    如果责任人赔款

    借：现金100

    贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢100

    如果“无头案”，领导报批，按报批意见表

    借：管理费用100

    贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢100

    如果是盘盈，也应该要先分情况来处理

    借：现金100

    贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢100

    如果是查明了支付错误，应该补支付

    借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢100

    贷：其他应付款——XX个人100

    无头案，领导报批

    借：现金100

    贷：营业外收入100